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凯发娱乐平台今天,国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》,这意味着备受关注的个人养老金制度正式“出炉”,一时间,相关话题纷纷冲上微博热搜。
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核心关键词 关系图谱
图谱显示:养老金关注度最高,其次为IRA、支柱、养老、账号、个人、保险、试点等关键词。
中国版IRA系统?
在许多发达国家,个人养老金制度已经运转多年。以美国为例,以401K计划和IRA(Individual Retirement Account,个人退休账户)为主的养老金系统帮助许多美国人构建了退休生活的物质基础。
截至2020年,美国养老金资产总额已达37.8万亿美元,第一支柱资产总额2.9万亿美元,占比7.7%,规模最小且增速逐年下滑;第二支柱资产总额20.1万亿美元,占比53,万象城娱乐地址.3%;第三支柱资产总额14.7万亿美元,占比39.0%。
从运作模式上看,中国的个人养老金制度更接近美国的IRA制度。401K由公司和雇员共同出资,类似于企业年金;IRA则是由个人负责,自愿参加的个人储蓄养老保险制度。
养老第三支柱
通常来说,基本养老保险被称为养老保险体系的“第一支柱”,而企业年金或职业年金则是“第二支柱”,此次提及的个人养老金制度就是养老保险体系的“第三支柱”。
中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉在接受采访时表示,长期以来,我国的养老主要依靠第一支柱即基本养老保险,不过从目前情况看,第一支柱养老保险的期待率有所下降,在老龄化形势下,其充足性受到了考验。当前我国的就业形势更加灵活化,这些灵活就业人员的就业形态和第一支柱、第二支柱养老保险之间不太适应,这就需要一种更加社会化的养老保险。基于上述原因,建设个人养老金制度第三支柱就有必要。
个人养老金制度内容
谁能办理:中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,都可缴纳个人养老金。
缴费上限:参加人每年缴纳的个人养老金上限为1.2万元,缴费上限将适时调整。
如何缴纳:
个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。
参加人通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台),建立个人养老金账户。
个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
账户唯一:
参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户,用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。
个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立,也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。
个人养老金资金账户实行封闭运行,其权益归参加人所有,除另有规定外不得提前支取。
账户变更:参加人变更个人养老金资金账户开户银行时,应当经信息平台核验后,将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。
自主选择投资金融产品:
参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道(以下统称金融产品销售机构)购买金融产品,并承担相应的风险。
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品,参加人可自主选择。
参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定,并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。
如何领取:
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居,或者具有其他符合国家规定的情形,经信息平台核验领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,领取方式一经确定不得更改。
领取时,应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。
参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
试点一年
人社部、财政部将结合实际分步实施个人养老金制度,选择部分城市先行试点一年,再逐步推开。
作为第三支柱试点,中国自2018年起在多地开展个人税收递延型商业养老保险试点,但囿于政策激励有限等,截至2021年10月底,仅覆盖5万多参保人、积累保费收入近6亿元,效果不及预期。税延养老保险试点之外,近年还推出一些与税收优惠无关、依然被视为“试水”第三支柱的金融产品,包括养老目标基金、养老理财和专属养老保险。
与此前尝试做法相比,此次出台的个人养老金制度,最大变化是从“产品制”转为“账户制”,参加人可以直接触达投资产品,通过唯一个人养老金(资金)账户,购买各类养老金融产品,直接享受税收优惠,操作相比税延养老保险试点等简便很多。
另一核心变化是,参与个人养老金制度、享受税收优惠的养老金资金,可以投资的金融产品将更加多样化,不限于试点期的商业养老保险。
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